은퇴 현금흐름 설계 — 퇴직금·퇴직소득세·국민연금

퇴직금은 어떻게 계산될까

법정 퇴직금은 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)로 계산합니다. 여기서 평균임금은 퇴직 직전 3개월 동안 받은 임금 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액입니다. 즉 퇴직 직전 급여 수준과 근속기간이 퇴직금 규모를 결정합니다.

같은 연봉이라도 근속연수가 길수록 퇴직금이 커지고, 뒤에서 볼 퇴직소득세도 근속연수가 길수록 유리해집니다.

퇴직소득세는 왜 저율일까

퇴직금은 오랜 기간에 걸쳐 쌓인 소득이라, 한 해 소득처럼 그대로 과세하면 세 부담이 지나치게 커집니다. 그래서 근속연수공제로 과세 대상을 줄이고, 연분연승법(근속연수로 나눠 세율을 적용한 뒤 다시 곱하는 방식)으로 세율을 낮춰 저율과세합니다.

예를 들어 퇴직금 1억 원을 10년 근속으로 받는 경우 실효세율은 약 4.3% 수준으로, 같은 금액을 근로소득으로 받을 때보다 훨씬 낮습니다. 근속기간이 길수록 이 세율은 더 내려갑니다.

IRP로 받으면 세금을 미룰 수 있다

퇴직금을 일시금으로 받으면 그해에 퇴직소득세를 바로 냅니다. 하지만 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 받으면 과세가 이연됩니다. 나중에 연금 형태로 나눠 수령하면 퇴직소득세의 일정 비율을 감면받아, 목돈으로 받을 때보다 세 부담이 줄어듭니다.

즉 퇴직금을 ‘한 번에 쓰는 목돈’이 아니라 ‘노후에 매달 나오는 연금’으로 바꾸면, 세금도 아끼고 현금흐름도 안정됩니다. 일시금으로 받아 예금에 넣어두면 이자소득세를 매년 부담하고 원금도 빠르게 줄어들 위험이 있지만, IRP·연금저축으로 운용하며 나눠 받으면 세금을 미루면서 잔여 재원을 계속 굴릴 수 있다는 점이 큰 차이입니다.

국민연금과 3층연금 구조

국민연금 예상수령액은 가입기간과 가입 중 소득에 따라 결정됩니다. 정확한 금액은 국민연금공단의 ‘예상연금 조회’ 서비스에서 본인 기록으로 확인하는 것이 가장 정확합니다.

노후 현금흐름은 흔히 3층연금으로 설계합니다.

• 1층 — 국민연금: 기본 생활비를 받쳐주는 공적연금
• 2층 — 퇴직연금(IRP·DB·DC): 직장에서 쌓은 노후 재원
• 3층 — 개인연금(연금저축): 스스로 준비하는 추가 연금

세 층을 함께 굴리면 어느 한쪽이 부족해도 전체 현금흐름이 흔들리지 않습니다. 국민연금만으로는 기본 생활비를 채우기 어려운 경우가 많으므로, 부족한 부분을 퇴직연금과 개인연금이 메우도록 은퇴 시점의 예상 지출을 먼저 계산한 뒤 각 층에서 매달 얼마가 나올지를 맞춰 보는 순서로 설계하는 것이 좋습니다.

세액공제로 노후와 절세를 동시에

연금저축과 IRP에 납입하면 연 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 노후 재원을 쌓으면서 그해 세금까지 줄이는, 몇 안 되는 확실한 절세 수단입니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮겨 공제 한도를 추가로 활용하는 방법도 있습니다.

다만 은퇴 후에는 직장가입자에서 지역가입자로 바뀌면서 건강보험료 부과 기준(소득·재산·자동차)이 달라질 수 있으니, 연금·금융소득 규모가 건강보험료에 미치는 영향도 함께 점검하는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문

퇴직금·퇴직소득세·연금 수령액은 근속기간, 임금, 가입 이력, 수령 방식에 따라 달라집니다. 본 글과 계산기는 추정치이며, 정확한 금액은 국민연금공단·금융기관·세무 전문가에게 확인하세요. 면책조항 전문 보기